Вы здесь

Автоматизация валютных пересчетов в MS Excel
Автоматизация возврата курсов различных валют на дату, средних курсов за период.

В наше время в условиях стремления мировой экономики к глобализации редкая компания обходится без деловых отношений с иностранными поставщиками или клиентами, что влечет за собой возникновение операций, выраженных в различных валютах.

Для того чтобы отчетность компании была понятна всем пользователям, ее финансовой информации необходим общий «язык» – единая валюта представления.

Вся деятельность компании может производиться также и в единой валюте – как правило, национальной валюте страны, резидентом которой она является. Несмотря на это собственники компании могут принять решение представить конечную отчетность в валюте, более понятной для конечных пользователей отчетности, например, в одной из свободно конвертируемых валют (чаще всего, доллар США или евро). Такое же требование может поступить и со стороны материнской компании, представляющей свою консолидированную отчетность в валюте, отличной от функциональной для данного бизнеса.

Стоит также отметить, что при подготовке отчетности согласно МСФО (IFRS) требование к представлению всех данных отчетности в единой валюте является обязательным, а детали этого комплексного процесса регулируются отдельным стандартом IAS (МСФО) 21 «Влияние изменений валютных курсов».

Наш подход к валютным пересчетам

В процессе подготовки отчетности согласно МСФО (IFRS) или управленческой отчетности необходимость применения пересчета из одной валюты в другую возникает в расчетах совершенно разного характера и сложности. Среди наиболее типичных случаев в практике компаний можно назвать:

  • Расчет курсовых разниц по операциям, совершенным компанией в иностранной валюте за отчетный период;
  • Пересчет по эффективной процентной ставке кредитов и займов, номинированных в иностранной валюте;
  • Переоценка инвестиций в иностранной валюте;
  • Перевод данных отчетности в валюту представления, отличную от функциональной.

Все вышеперечисленные расчеты имеют один общий элемент – непосредственно перевод одной валюты в другую по курсу, применяемому для этих целей в соответствии с учетной политикой.

Как правило, в условиях ежемесячной подготовки отчетности возникает потребность в постоянном использовании в расчетах, связанных с пересчетом валют, как курсов валют на конкретную дату, так и средних курсов валют за период, а в качестве источника данных используются курсы, публикуемые центральным банком той страны, валюта которой является для компании функциональной. Тем не менее, со стороны материнской компании могут быть навязаны другие курсы валют по отношению к операциям, совершаемым с другими субъектами общей группы компаний. Разнообразие видов используемых курсов, источников исходных данных, а также методик пересчета, которые могут различаться от расчета к расчету, вызывает дополнительные сложности при подготовке таких расчетов.

Команда FIN.by стремится минимизировать ваши трудозатраты по подготовке подобных расчетов путем их автоматизации в MS Excel с помощью разработанной нами под нужды клиента надстройки для MS Excel, содержащей необходимый набор пользовательских функций, возвращающих необходимые для каждой конкретной ситуации курсы валют. Преимущества такого метода:

  • Гладкая интеграция в уже существующую структуру расчета за счет использования новых функций MS Excel;
  • Предоставление индивидуального набора функций, удовлетворяющего всему разнообразию применяемых в компании методик – средние курсы, курсы на дату, курсы на конец отчетного периода;
  • Включение в базу данных надстройки всего набора валют, характерных для деятельности компании;
  • Возможность использования различных источников данных для различных функций пересчета в соответствии с учетной политикой компании (например, курсов центрального банка и курсов, полученных от материнской компании; курсов до и после деноминации валюты, если это актуально – все в одной надстройке);
  • Регулярное и своевременное обновление баз данных валют со стороны разработчика, а не со стороны пользователя;
  • Унификация подхода к валютным пересчетам – использование стандартизированных функций, подходящих для каждого случая, требующего пересчета валют, возникающего в компании.

Что является результатом оказания услуги по автоматизации валютных пересчетов?

В соответствии с пожеланиями клиента к степени автоматизации результатом реализации данной услуги может быть:

  • Предоставление созданной под нужды клиента надстройки для MS Excel с набором пользовательских функций для пересчета валют и ее регулярного обслуживания;
  • Адаптация использующихся у клиента расчетных файлов для использования с новыми функциями;
  • Технологический аудит и оптимизация всего ряда процессов по подготовке расчетов, связанных с пересчетом валют;
  • Создание точных и требующих минимальные затраты труда в условиях регулярной подготовки расчетных файлов MS Excel для валютных пересчетов с использованием расширенных возможностей, предоставляемых надстройкой от FIN.by.
Copyright © 2018 FIN.by | КОНСАЛТИНГ И ПРОГРАММНЫЕ РЕШЕНИЯ В ОБЛАСТИ ФИНАНСОВ
Разработка сайта - V-Sage