Необходимость в подготовке отчетности по МСФО (IFRS) может возникнуть у компании по ряду причин:

• привлечение инвестиций (финансирования) из международных источников;
• регламентация со стороны государства;
• изменение структуры собственности, приводящее к необходимости предоставлять МСФО (IFRS) отчетность материнской компании.

Подготовка отчетности по МСФО (IFRS) – важный шаг для компании на пути совершенствования ее финансовой отчетности: для повышения ее достоверности и прозрачности для пользователей.

При возникновении такой потребности компания может вынести данный процесс на аутсорсинг, то есть заказать у консультационной компании услугу по трансформации отчетности. Однако, если отчетность по МСФО (IFRS) необходима на квартальной либо ежемесячной основе, экономически целесообразнее готовить ее самостоятельно силами компании.

Наш подход к постановке системы МСФО (IFRS) отчетности

Команда FIN.by налаживает полноценную автоматизированную систему подготовки МСФО (IFRS) отчетности, что включает в себя следующий набор услуг:

• Определение набора необходимых корректировок к отчетности по национальным стандартам для получения отчетности по МСФО (IFRS) с учетом специфики деятельности предприятия.

• Разработка и согласование с клиентом методологии расчета корректировок.

  Методология зависит от степени детализации имеющейся у клиента информации, которая используется для расчета корректировки. В некоторых случаях МСФО позволяет делать выбор в пользу того или иного метода. В таком случае выбор обосновывается и согласовывается с клиентом.

• При необходимости – определение периметра консолидации (комбинации).

  В случае составления отчетности по МСФО (IFRS) для группы компаний существует необходимость консолидации (комбинации) отчетности отдельных юридических лиц. Для этого на основании ряда показателей необходимо определить перечень компаний группы, которые будут включаться в консолидированную (комбинированную) отчетность – периметр консолидации (комбинации).

• Разработка специфических инструментов для автоматизированного расчета корректировок в среде MS Excel, модели трансформации, инструментов по формированию отчетности и раскрытий к ней, а также инструмента автоматического переноса данных в MS Word.

  Использование MS Excel при разработке инструментов обладает рядом преимуществ перед другими ПО. MS Excel позволяет:

  • запрограммировать любую уникальную логику расчета, необходимость которой продиктована для клиента особенностями его бизнес-операций и учетной системы;
  • оперативно изменять ее при необходимости;
  • при этом в среде MS Excel бизнес-логика не является «черным ящиком», а доступна пользователю для просмотра и анализа.

• Корпоративное обучение персонала компании МСФО (IFRS).

  Мы обладаем значительным опытом в области финансового образования и умеем объяснять сложные вещи простым языком.

• Подготовка инструкций по использованию системы.

  Инструкции по работе с файлами системы являются важной частью самой системы, что позволяет не только регламентировать процесс расчетов для исполнителя, но и значительно упростить процесс передачи участков работы (файлов) другому исполнителю.

• Внедрение разработанных инструментов у клиента.

  В процессе внедрения наша команда тесно взаимодействует с клиентом по вопросам тестирования работы системы: презентуются разработанные инструменты, поддерживается активная коммуникация с клиентом во время тестирования им данных инструментов, предоставляются ответы и пояснения по возникающим вопросам. При этом тестирование происходит как на примере закрытых отчетных периодов, так и во время первого закрытия отчетности в режиме реального времени. При необходимости система совершенствуется на основании комментариев и пожеланий клиента.

• Поддержка системы после ее финальной передачи клиенту.

  Наша команда также осуществляет поддержку системы автоматизированной трансформации отчетности. Необходимость поддержки продукта со стороны разработчика зависит от:

  • степени владения пользователем навыками работы в MS Excel;
  • степени понимания пользователем бизнес-логики расчета, взаимозависимостей элементов справочников;
  • наличия временных ресурсов у клиента для процесса изменений.

Наш подход основывается на принципе минимизации трудозатрат сотрудников на подготовку МСФО (IFRS) отчетности посредством максимальной автоматизации данного процесса, что позволяет своевременно готовить отчетность в условиях «быстрого закрытия». При этом наши инструменты позволяют обрабатывать наиболее детальные данные локального учета (на уровне отдельных объектов и проводок), что ведет к высокой точности получаемого клиентом решения.

Что является результатом оказания услуги по постановке системы подготовки МСФО (IFRS) отчетности?

Результатом оказания данной услуги является налаженный процесс самостоятельной подготовки МСФО (IFRS) отчетности высокого уровня качества на регулярной основе сотрудниками компании в сжатые сроки. Клиент получает систему для автоматизированной трансформации отчетности по национальным стандартам в отчетность по МСФО (IFRS): модель трансформации, которая объединяет все корректировки, и связанные с ней формы отчетности.

Также существует возможность в рамках системы одновременно готовить консолидированную (комбинированную) отчетность по МСФО (IFRS) и индивидуальную (stand-alone) отчетность по каждой компании группы.