Подготовка отчетности по МСФО (IFRS) на регулярной основе в большинстве случаев осуществляется методом трансформации отчетности по национальным стандартам в отчетность по МСФО (IFRS) посредством применения к ней ряда корректировок. Данный метод является менее трудозатратным, чем ведение параллельного учета по МСФО (IFRS), однако тем не менее требует значительных затрат времени со стороны сотрудников компании, отвечающих за подготовку МСФО (IFRS) отчетности.

С целью подготовки отчетности в оптимальные для принятия решений и управления компанией сроки данный процесс зачастую требует оптимизации и автоматизации. Это позволит ускорить процесс подготовки отчетности за счет сокращения трудозатрат исполнителей и в то же время повысит достоверность отчетности за счет снижения зависимости от человеческого фактора.

В то же время в условиях быстрого закрытия, когда сроки подготовки отчетности становятся крайне сжатыми и сокращаются до 4-6 дней, выдержать их становится возможным только при наличии в Компании оптимально выстроенных процессов закрытия.

Оптимизация системы подготовки отчетности позволяет выдержать баланс между точностью и полнотой отчетности, с одной стороны, и трудозатратами на ее подготовку – с другой.

Наш подход к оптимизации системы подготовки МСФО (IFRS) отчетности

Команда FIN.by осуществляет оптимизацию системы подготовки МСФО (IFRS) отчетности на базе MS Excel. Использование MS Excel при разработке инструментов обладает рядом преимуществ перед другими ПО. MS Excel позволяет:

• запрограммировать любую уникальную логику расчета, необходимость которой продиктована для клиента особенностями его бизнес-операций и учетной системы;
• оперативно изменять ее при необходимости;
• при этом в среде MS Excel бизнес-логика не является «черным ящиком», а доступна пользователю для просмотра и анализа.

Наш подход основывается на принципе минимизации трудозатрат сотрудников на подготовку МСФО (IFRS) отчетности за счет максимальной автоматизации данного процесса, что позволяет готовить отчетность в максимально короткие сроки. При этом наши инструменты позволяют повысить точность расчетов благодаря обработке наиболее детальных данных локального учета (на уровне отдельных объектов и проводок).

Комплекс услуг по оптимизации системы подготовки МСФО (IFRS) отчетности, предоставляемый нашей командой, может содержать следующие этапы:

• Технологический аудит процесса подготовки отчетности либо его отдельных элементов с целью выявления проблемных мест существующей системы.

  По результатам технологического аудита определяются приоритеты в процессе оптимизации корректировок, разрабатывается план-график оптимизации системы.

• Тестирование на адекватность существующей у клиента методологии расчета корректировок, внесение предложений по повышению точности расчетов и совершенствованию методологии. Согласование с клиентом изменения методологии, если это необходимо.

  Методология зависит от степени детализации имеющейся у клиента информации, которая используется для расчета корректировки. В случае наличия возможностей по повышению точности расчета методология обосновывается и согласовывается с клиентом. Кроме того, используемая методология дополнительно тестируется на предмет соответствия МСФО (IFRS).

• Разработка специфических инструментов для автоматизированного расчета корректировок в MS Excel, модели трансформации.

• Разработка инструментов для автоматизированного формирования отчетности и раскрытий к ней, а также инструмента автоматического переноса данных в документ MS Word.

• Подготовка инструкций по использованию системы.

  Инструкции по работе с файлами системы являются важной частью самой системы, что позволяет не только регламентировать процесс расчетов для исполнителя, но и значительно упростить процесс передачи участков работы (файлов) другому исполнителю.

• Внедрение разработанных инструментов у клиента.

  В процессе внедрения наша команда тесно взаимодействует с клиентом по вопросам тестирования работы переданных инструментов: поддерживается активная коммуникация с клиентом во время тестирования им данных инструментов, предоставляются ответы и пояснения по возникающим вопросам. При этом тестирование происходит как на примере закрытых отчетных периодов, так и во время первого закрытия отчетности в режиме реального времени. При необходимости инструменты совершенствуются на основании комментариев и пожеланий клиента.

• Поддержка использования инструментов после их финальной передачи клиенту.

  Наша команда также осуществляет поддержку использования как отдельных разработанных инструментов подготовки отчетности, так и системы в целом. Необходимость поддержки продукта со стороны разработчика зависит от:

  • степени владения пользователем навыками программирования в MS Excel;
  • степени понимания пользователем бизнес-логики расчета, взаимозависимостей элементов справочников;
  • наличия временных ресурсов у клиента для процесса изменений.

Что является результатом оказания услуги по оптимизации системы подготовки МСФО отчетности?

Результатом оказания услуги по оптимизации системы подготовки МСФО (IFRS) отчетности могут являться:

• отдельные автоматизированные инструменты расчета корректировок или других элементов отчетности, в которых клиент испытывает первоочередную потребность;
• полноценная система для автоматизированной трансформации отчетности по национальным стандартам в отчетность по МСФО (IFRS): модель трансформации, которая объединяет все корректировки, и связанные с ней формы отчетности.

Кроме этого клиент получает следующие выгоды:

• Снижение общих трудозатрат по подготовке МСФО (IFRS) отчетности;
• Возможность регулярной подготовки полного пакета отчетности ежемесячно в сжатые сроки;
• Смещение акцента с технической обработки данных на оценку адекватности исходных данных и анализ составляемой отчетности;